Steuern und Geld sparen! Was ist wichtig und möglich?
Freie Berufe haben meist (eine) k(l)eine Betriebsstruktur.
Einige wenige Mitarbeiter, gemietete Betriebsräumlichkeiten, geringer Materialeinkauf.
Fast alle freien Berufe führen Einnahmen-Ausgaben-Rechnungen!
Daher beziehen sich diese Tipps speziell auf diese Art der Ergebnisermittlung.
Wo lässt sich dennoch Steuer und Geld sparen?
- Materialeinkauf optimieren – bei vielen Lieferanten sind Rabatte möglich
- Arbeitet jemand aus der Familie mit? Dann keine unentgeltliche Tätigkeit sondern Dienstverhältnis begründen.
- Steuerfreie oder steuerbegünstigte Ausgaben tätigen (Betriebsveranstaltungen, Sachzuwendungen Dienstnehmer, Mittagessen/Verpflegung in der Ordination oder Kanzlei)
- KFZ und Reisekosten sind häufig kein großes Thema, aber Elektromobilität, Fortbildungen, Diäten bringen Steuerersparnis
- Investitionen: kaufen statt leasen, es gibt derzeit Investitionsfreibetrag
- Gewinnfreibetrag: am besten mit Wertpapieren oder bundesschatz.at, Sachinvestitionen sind meist für den Gewinnfreibetrag verwendbar, daher braucht man zusätzlich diese Wertpapiere
- Sozialversicherungsbeiträge im weitesten Sinn – dazu gehören meist auch Beiträge zur eigenen Kammer: Vorauszahlungen, errechnete Nachzahlungen möglichst in dem Jahr zahlen, in dem Verursachung liegt.
Was kann man sonst noch tun?
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Vorauszahlungen von Ausgaben für das nächste Kalenderjahr sind steuerlich absetzbar!
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Es gibt keine Inventur, daher sind Wareneinkäufe, Werkzeugeinkäufe etc. im Jahr der Zahlung voll absetzbar!
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Besprechungsraum, Ordination im eigenen Haus/Wohnung? Vorsicht Berufsrecht! Was nicht geht ist das „Arbeitszimmer“ zu Hause
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Kilometergeld für Fahrrad, KFZ, das sich nicht im Betriebsvermögen befindet
- Verbrauchsmaterial, Kosten Reinigung für Betriebskleidung; Betriebskleidung selbst (darf nicht für „Alltag“ nutzbar sein!)
